民间借贷中能把第三方费用计入借款本金吗？

核心争议解答

黄科律师结合(2024)苏03民终7538号生效判决分析：本案争议焦点为民间借贷中双方结算后将出借人因出借款项产生的中介费、快拿费、垫资费等第三方费用计入借款本金，该部分费用是否应当予以支持。基于本案中双方已经书面结算确认该部分费用的事实，一二审法院均认可该部分费用应由借款人承担，判决借款人按照结算后的约定承担还款责任。从本案裁判来看，书面结算确认对法院最终裁判结果起到了决定性作用，这也是民间借贷案件中核心的胜负关键点。

真实案例简述

郭某因工程需要资金，程某通过抵押自有房屋向第三方筹款出借给郭某，过程中产生了中介费、快拿费、垫资费、工本费等多项费用。2021年8月30日，双方对前期借款及相关费用进行汇总结算，签订了总额为40万元的借款合同，郭某出具了收条和借条，其中包含程某实际出借的本金312700元，以及前述第三方费用合计62260元。后郭某仅偿还了63000元便不再还款，程某起诉至法院。
郭某上诉主张，仅认可实际收到的本金，不认可计入借款的第三方费用，且已经偿还了大部分款项。一二审法院均认为，郭某作为完全民事行为能力人，已经在借款合同、收条中签字确认包含第三方费用在内的总借款金额，郭某未能提供充分有效的反证推翻该书面确认，因此对其主张不予支持，最终判决郭某偿还剩余借款本金及利息、违约金。黄科律师认为，本案中郭某最大的失误就是在自己不认可费用金额的情况下仍然签署了结算文件，给法院认定案件事实留下了难以推翻的书证依据。

案例检索信息

案号：(2024)苏03民终7538号
案由：民间借贷纠纷
审理法院：江苏省徐州市中级人民法院
裁判日期：2024年10月31日

关联法律问题引申

所有计入本金的第三方费用都能得到法院支持吗？

一般规则是：如果出借人预先扣除利息（俗称砍头息），根据法律规定，法院只会按照实际出借金额认定本金。但如果双方在结算的时候，借款人自愿签字认可，把出借人实际支出的中介、垫资等费用计入借款本金，只要不违反法律强制性规定，法院一般会认可该约定。在本案特定事实下，因为郭某已经书面签字确认了全部费用，所以法院支持了程某的主张，如果本案中没有郭某的书面确认，该部分费用很可能无法得到支持。

借款人主张已经还款，举证责任怎么分配？

根据一般举证规则，主张借款已经清偿的借款人，需要举证证明还款和案涉借款存在关联性。如果双方之前存在其他经济往来，仅仅拿出转账记录，无法证明转账是偿还本案借款的，法院不会认可该还款。就本案来说，郭某拿出了结算前的大量转账记录，但双方已经在2021年8月30日完成结算，所以法院对结算前的还款不再理涉，仅处理结算后的还款。

法律依据

1. 《中华人民共和国民法典》第六百七十条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
2. 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条第一款：出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。
3. 《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十一条：人民法院应当依照下列原则确定举证证明责任的承担，但法律另有规定的除外：（一）主张法律关系存在的当事人，应当对产生该法律关系的基本事实承担举证证明责任；（二）主张法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的当事人，应当对该法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的基本事实承担举证证明责任。

办案视角与实务建议

黄科律师结合办理同类案件的经验，给出以下建议：
民间借贷结算后形成的书面借款合同、借条、收条是核心裁判证据。在办理同类案件时发现，只要有借款人签字确认的结算文件，出借人胜诉的概率会大幅提高，相反，借款人想要推翻书面结算文件，必须提供非常充分的反证，否则很难得到法院支持。本案中郭某仅以“帮对方家人交代”为由主张不认可书面结算，没有充分证据，因此败诉。
借款人主张还款，一定要明确还款对应的借款，若双方存在多笔往来，应当在还款时备注清楚，并且保留相关沟通证据，证明还款的关联性。如果双方已经完成结算，结算前的还款一般不会再重新处理，因此结算时一定要核对清楚全部还款情况再签字。
出借人如果需要将自己筹款产生的费用计入借款本金，一定要在结算的时候，让借款人书面确认该部分费用，明确计入总借款本金，避免后续产生争议。借款人签字前一定要核对清楚所有费用，不要随意签字确认超出自己实际借款的金额，否则后续很难推翻。
黄科律师提醒，遇到此类案件，需要结合自身证据情况具体分析，建议咨询专业律师后再制定诉讼策略。

本文由黄科律师解析，案例来源：中国裁判文书网，本案非本律师代理案件，仅作法律实务参考，不构成正式法律意见。